Chào các bạn, đặc biệt là những ai đang ấp ủ giấc mơ du học, làm việc hoặc định cư tại xứ sở chuột túi xinh đẹp! Hẳn là bên cạnh việc tìm hiểu về văn hóa, giáo dục, thì vấn đề thuế thu nhập cá nhân ở Úc cũng khiến không ít người băn khoăn.
Đừng lo lắng, bài viết này sẽ là cẩm nang chi tiết, giúp bạn giải đáp mọi thắc mắc về hệ thống thuế thu nhập cá nhân tại Úc một cách dễ hiểu và đầy đủ nhất. Từ đó, bạn có thể lên kế hoạch tài chính cá nhân phù hợp và tự tin hơn trên con đường chinh phục giấc mơ Úc của mình.
Các Loại Thuế Cơ Bản Tại Úc
Trước khi đi vào chi tiết thuế thu nhập cá nhân, hãy cùng VISCO điểm qua một số loại thuế cơ bản tại Úc nhé!
- Thuế thu nhập cá nhân: Mức thuế áp dụng cho mọi cá nhân có thu nhập tại Úc, với thu nhập chịu thuế khởi điểm từ 18.200 AUD.
- Thuế sức khỏe (Medicare Levy): Phụ phí thuế thu nhập, dùng để tài trợ cho hệ thống y tế Medicare nổi tiếng của Úc. Mức thuế là 2% tổng thu nhập chịu thuế.
- Thuế hàng hóa và dịch vụ (GST): Áp dụng 10% cho hầu hết hàng hóa và dịch vụ tại Úc.
- Thuế bất động sản: Áp dụng hàng năm cho chủ sở hữu bất động sản có giá trị vượt mức quy định (ngoại trừ Lãnh thổ phía Bắc).
Mã Số Thuế Úc (TFN) – Điều Bắt Buộc Khi Làm Việc Tại Úc
Mã số thuế Úc (TFN) là dãy số do Sở Thuế Úc (ATO) cấp cho mỗi cá nhân để quản lý thuế. Bạn cần TFN để:
- Mở tài khoản ngân hàng.
- Lưu hồ sơ thuế.
- Đi làm.
- Nộp tờ khai thuế.
Vì thời gian nhận TFN có thể mất đến 2-3 tuần, VISCO khuyên bạn nên đăng ký ngay khi đặt chân đến Úc để không ảnh hưởng đến việc làm và các thủ tục khác.
Mức Thuế Thu Nhập Cá Nhân Ở Úc
Hệ thống thuế thu nhập cá nhân ở Úc được phân chia theo từng bậc thu nhập, thu nhập càng cao, mức thuế suất càng lớn.
Mức Thuế Cho Công Dân Úc Và Người Tạm Trú
| Mức Thu Nhập | Thuế Suất (Công Dân) | Thuế Suất (Tạm Trú) |
|---|---|---|
| 0 – 18.200 AUD | 0% | 0% |
| 18.201 – 45.000 AUD | 19% | 32.5% |
| 45.001 – 120.000 AUD | 32.5% | 32.5% |
| 120.001 – 180.000 AUD | 37% | 37% |
| Trên 180.000 AUD | 45% | 45% |
Mức Thuế Cho Người Sở Hữu Visa 462
| Mức Thu Nhập | Thuế Suất |
|---|---|
| 0 – 45.000 AUD | 15% |
| 45.001 – 120.000 AUD | 32.5% |
| 120.001 – 180.000 AUD | 37% |
| Trên 180.000 AUD | 45% |
Lưu ý:
- Mức thuế suất trên chưa bao gồm Medicare Levy.
- Người lao động theo diện visa 462 sẽ được doanh nghiệp trừ thuế trực tiếp vào lương.
Du Học Sinh Úc Có Phải Đóng Thuế Thu Nhập Cá Nhân?
Câu trả lời là CÓ, nếu bạn thuộc một trong các trường hợp sau:
- Thu nhập từ 18.200 AUD trở lên.
- Thu nhập dưới 18.200 AUD nhưng bị khấu trừ 1 AUD tiền thuế PAYG.
- Thu nhập được thanh toán qua ABN.
Ngược lại, nếu thu nhập của bạn dưới 18.200 AUD và không thuộc hai trường hợp trên, bạn sẽ được miễn thuế. Tuy nhiên, bạn vẫn cần nộp tờ khai thuế (Tax Return) hoặc thông báo không cần nộp thuế (Non-lodgement advice).
Hướng Dẫn Tính Thuế Thu Nhập Cá Nhân Ở Úc
Để tính thuế thu nhập cá nhân, bạn có thể tham khảo công thức sau:
- Thu nhập chịu thuế = Thu nhập tính thuế – Các khoản được miễn trừ.
- Áp dụng thuế suất tương ứng với bậc thu nhập chịu thuế.
- Thuế thu nhập ròng phải trả = Tổng thuế thu nhập cá nhân – Các khoản được khấu trừ thuế.
- Số tiền hoàn thuế = Thuế thu nhập ròng phải trả + Phí Medicare – Tín dụng thuế – Số tiền hoàn lại từ khoản khấu trừ.
Các Khoản Thu Nhập Phải Khai Thuế
Dưới đây là các khoản thu nhập bạn bắt buộc phải khai thuế tại Úc:
- Thu nhập từ việc làm.
- Thu nhập từ nước ngoài.
- Thanh toán và trợ cấp từ chính phủ.
- Thu nhập từ đầu tư.
- Thu nhập lương hưu.
- Thu nhập kinh doanh.
- Bồi thường và thanh toán bảo hiểm.
- Học bổng và giải thưởng.
- Thu nhập của lao động dưới 18 tuổi.
Các Khoản Được Khấu Trừ Thuế
Bạn có thể được khấu trừ một số khoản chi phí liên quan đến công việc, kinh doanh, đầu tư (nếu chưa được chủ lao động chi trả) như:
- Chi phí đi lại, công tác.
- Học phí nâng cao chuyên môn.
- Thiết bị, dụng cụ phục vụ công việc.
- Phí dịch vụ tư vấn.
- Quỹ hưu trí cá nhân.
Hãy tìm hiểu kỹ các khoản được khấu trừ để tối ưu hóa số tiền thuế phải nộp.
Lưu Ý Quan Trọng Khi Khai Thuế Tại Úc
- Hạn chót nộp tờ khai thuế là 31/10 hàng năm.
- Khai báo chính xác, đầy đủ thông tin và giữ lại các giấy tờ liên quan.
- Liên hệ với Sở Thuế Úc (ATO) nếu có bất kỳ thắc mắc nào.
Kết Luận
Hy vọng bài viết đã mang đến cho bạn cái nhìn tổng quan và chi tiết về thuế thu nhập cá nhân ở Úc. VISCO tin rằng với những thông tin bổ ích này, bạn sẽ tự tin hơn trong việc quản lý tài chính cá nhân và vững bước trên con đường du học, làm việc hoặc định cư tại Úc.
VISCO – Đồng hành cùng bạn trên hành trình chinh phục giấc mơ Úc!